Норвегія – одна з країн, яка часто очолює список найбезпечніших та найбагатших країн світу. Чи можливо, взагалі, підтримувати цей високий рівень безкоштовно? У країнах, де податки не сплачуються або ж приховуються громадянами, зазвичай, не працює поліція та судова система, висока злочинність не карається, а також інфраструктура цих країн “залишає бажати кращого”. Чули про фавели та бараки у Норвегії?- Ні. Тому що тут прозора система податків, які, крім усього, йдуть на забудову автострад, гарну сучасну архітектуру та добробут населення. Що треба знати українцям про систему оподаткування в Норвегії?
Для чого потрібна податкова картка (skattekort)?
Кожен працівник Норвегії та більшість її резидентів при працевлаштуванні повинні самостійно оформити skattekort (податкову карту), на сайті Skatteetaten. Це електронний документ податкової системи, який визначає, скільки податків утримується з працівника. Після вашого налаштування у приватному кабінеті, картка буде автоматично враховувати ваш дохід а також особисті обставини, такі як:
- кількість утриманців
- джерела доходу
- кредити
На практиці, це означає, що роботодавець автоматично відраховує податок з вашої зарплатні. Сьогодні ніхто у Норвегії не може платити зарплату, поки у працівника не оформлена податкова картка (skattekort). Так працює система.
Як самостійно регулювати skattekort?
Якщо ваш дохід змінюється, наприклад, ви отримали іншу роботу, чи взяли кредит, або плануєте зміну сімейного статусу, чи поповнення у родині – необхідно внести зміни у своєму особистому кабінеті.
На початку року, після новорічних свят, Податкова служба Норвегії проводить податковий розрахунок (skatteoppgjør) – це коли підсумовують сплачений та фактичний податки (що потрібно було сплатити). Часто, на протязі року, ми сплачуємо трохи більше або менше податку, тому нам треба повернути різницю, або ж Королівство Норвегія поверне різницю робітнику.
Якщо податок був недоплачений, потрібно сплатити суму, вказану після податкового розрахунку, на це дається 2 місяці, а потім нараховуються проценти. Якщо ж ви сплатили занадто багато податку, Податкова повертає надлишок, повертає платіж (overskudd/tilbakebetaling), у моєму випадку це сталося десь упродовж тижня.
Зазвичай, остаточні підрахунки робітникам Норвегії розсилають у травні, а на оскарження у вас є три роки. Коли ви помітили помилку, можна зателефонувати у податкову, або подати запит на коригування через офіційний сайт.
Обов’язково перевіряйте свої податки щороку, це не дуже важко. Достатньо звірити зі своєю зарплатою суму, яку вони оподатковували щомісяця.. На це потрібен деякий час, додатки Податкової та вашої зарплатні, але зробити це раз на рік не так і складно. Працюючи на одній роботі у Норвегії, у мене це займає десь годину-півтори, і ще жодного разу не було помилки з боку Податкової, але ж ми усі люди і можемо помилятися.
Куди йдуть податки?
Якщо коротко – поліція та оборона, школи та спорт, інфраструктура, лікарні, соцдопомога.
Деякі бібліотеки, театри та музеї Норвегії безкоштовні, точніше, якщо ви працюєте або навчаєтеся у Норвегії, вам можуть подарувати квиток у театр на виставу, чи на гру на стадіоні. Оформивши картку у бібліотеці безкоштовно, ви можете позичати книжки по усій Норвегії.
Щодо норвезької медичної системи, у 2025 році ліміт на безкоштовну медичну картку ( frikort for helsetjenester) становить 3278 NOK, це означає, що резиденти Норвегії не повинні сплачувати більше цієї суми на медицину. Наприклад, якщо візити до лікаря та медикаменти, куплені в аптеці за рецептом лікаря, разом складають 3278 норвезьких крон, тоді у додатку Helsnorge людина отримує електронний лист, чи SMS і наступне лікування у поточному році буде безкоштовним. Попри те, що схема автоматична, слід зберігати всі чеки для можливості самостійної перевірки.
Щодо Пенсійного фонду, на сьогодні він фінансується з доходів видобутку нафти. Детальніше про це можно подивитися на сайті Нафтового фонду www.nbim.no . Мета цього фонду – управління доходами з нафти таким чином, щоб це приносило користь, як нинішньому, так і майбутнім поколінням.
Інфраструктура та безпека – це обличчя країни. Дороги у Норвегії, як і будівлі – це окремий витвір мистецтва. Поліція і армія також потребують фінансування та коштують багато і сплачуються з податків громадян, які цими ж дорогами і користуються.
Система, що працює
Створити ефективну, безпечну та прозору систему оподаткування – це велика робота, з якою Норвегія непогано впоралася у 21-му столітті. На цей час залишається багато незрозумілого та складного у цій системі для пересічного громадянина, особливо, для українців у Норвегії. Але, врешті решт можливо поцікавитися і розібратися.
Високі податки дозволять забезпечити якісну охорону здоров’я, освіту, соціальний захист, інфраструктуру, високий рівень життя та стабільність. Норвегія значно розвинулася у останні 50 років та стала однією з найбезпечніших країн світу, завдяки, також, гарній організації оподаткування та підтримці інтересів як держави, так й її громадян. Сподіваємося, в наступні пів сторіччя система оподаткування Норвегії ще більш покращиться, громадяни будуть задоволеними та почуватимуться у безпеці.